Инкассация или “cамонос”?

Мы планируем начать работать не только по перечислению, но и за наличный расчет. Первое время наличной выручки будет очень мало. Должны ли мы заключить договор с инкассатором или можно самим сдавать ее в банк? Какие документы регулируют эту процедуру?

- В соответствии с Правилами ведения кассовых операций юридическими лицами¹ предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе. Все наличные денежные средства сверх установленных лимитов должны быть сданы в банк для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с банком (пункты 21, 22 Инструкции по организации работы по денежному обращению банками Республики Узбекистан²).

Организация и порядок инкассации наличной денежной выручки регулируются Инструкцией по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках³ (далее - Инструкция N 1831).

Хозяйствующие субъекты, осуществляющие наличные денежные расчеты с населением, обязаны ежедневно сдавать через службы инкассации наличную денежную выручку в сумме свыше:

20-кратного размера минимальной заработной платы - субъекты малого бизнеса и частного предпринимательства;

одной минимальной заработной платы - остальные предприятия.

Если ежедневная наличная выручка ниже указанных размеров, то предприятия вправе по своему усмотрению либо сдавать наличную денежную выручку через службы инкассации, либо производить самостоятельную сдачу ее в дневные и вечерние кассы банков (пункт 1 Постановления КМ от 11.12.1997 г. N 548). При этом наличная выручка сдается в кассу банка (филиала банка), в котором открыт основной счет (пункт 364 Инструкции N 1831).

В учете сдача службе инкассации денежной выручки и ее зачисление на расчетный счет отражаются следующими записями:

Ответ подготовили специалисты “Norma Ekspert”.