Предприятием начислены отпускные работникам. 50% перечислено на пластиковые карты, остальные 50% планируется выдать наличными. Банк обещает обеспечить получение большой суммы наличных средств в течение 10 банковских дней. Чтобы не нарушать кассовую дисциплину, предприятие планирует заключить с банком договор об ответственном хранении наличных денег, по которому в течение 7–8 дней по чекам деньги частями списываются с расчетного счета предприятия и по акту приема-передачи сдаются в банк на ответхранение. Таким образом, накопив нужную сумму в банке, можно их получить в 1 день по акту приема-передачи, оприходовать в кассу и в тот же день раздать работникам.
Правомерно ли на основании заключенного с банком договора передавать ему денежные средства на ответственное хранение, чтобы в дальнейшем получить всю необходимую наличную сумму для выплаты работникам предприятия?
Д.Ходжаев,
аудитор.
Чтобы определить правомерность осуществления банком такой операции, обратимся к нормативно-правовым актам, регулирующим налично-денежное обращение и кассовое обслуживание в банках.
Чтобы обеспечить бесперебойные выплаты наличных денег,