Принятие решения об открытии обособленного подразделения
По общему правилу вопрос об открытии филиала (представительства) относится к компетенции наблюдательного совета АО (ст. 75 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.). Однако есть три случая, когда решение об открытии филиала (представительства) уполномочен принимать иной орган управления общества:
• коллегиальный исполнительный орган (правление), если это прямо предусматривает устав АО;
• собрание акционеров, если:
– число акционеров – владельцев голосующих акций менее 50;
– устав общества предусматривает, что функции наблюдательного совета осуществляет общее собрание акционеров;
– устав не содержит положения о том, что решение об открытии филиала или представительств принимает правление общества;
• единолично акционер общества, если:
– все голосующие акции АО принадлежат этому акционеру;
– устав общества предусматривает, что функции наблюдательного совета осуществляет общее собрание акционеров (фактически – единственный акционер);
– устав не содержит положения о том, что решение об открытии филиала или представительств принимает правление общества.
Открытие филиала
или представительства по решению наблюдательного совета
Чтобы открыть филиал или представительство общества по решению наблюдательного совета, необходимо совершить следующие действия:
• действие первое: принять решение о созыве заседания наблюдательного совета.
Заседание созывает председатель совета по собственной инициативе либо по требованию:
– члена наблюдательного совета;
– ревизионной комиссии (ревизора);
– аудитора;
– исполнительного органа (генерального директора или правления);
– иных лиц, определенных уставом;
• действие второе: разработать проект Положения о филиале или представительстве.
По закону филиал (представительство) действует на основании Положения, утвержденного обществом (ст. 7 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.).
Такое положение нужно утвердить на заседании наблюдательного совета, рассматривающем вопрос об открытии обособленного подразделения.
Ваша задача – составить проект этого положения и передать его на утверждение наблюдательному совету.
Документ имеет смысл разработать при взаимодействии с лицом – инициатором созыва заседания;
• действие третье: определить, потребуется ли вносить изменения в устав в связи с открытием обособленного подразделения.
В устав АО не обязательно включать сведения о филиалах и представительствах, достаточно, что в нем оговорено право общества их открывать. Но в обязательном порядке обособленные подразделения после открытия должны быть зарегистрированы в ЕГРПО. Дело в том, что процедура изменения устава требует много времени и средств, а регистрация не требует подобных затрат. Однако в настоящий момент есть два случая, когда включить в устав сведения об обособленном подразделении все же имеет смысл:
– когда устав общества содержит сведения о другом созданном представительстве;
– когда в уставе есть указание на то, что АО не имеет обособленных подразделений.
В такой ситуации нужно внести в устав одно из следующих изменений:
– указать сведения о новом представительстве или филиале;
– исключить положение о том, что общество не имеет обособленных подразделений.
Если изменения не внести, то получится, что информация, указанная в уставе, противоречит сведениям из ЕГРПО (о наличии у общества одного или нескольких филиалов и представительств). А это, в свою очередь, может привести к недопониманию и даже спорам с партнерами или иными лицами;
• действие четвертое: провести заседание наблюдательного совета, на котором нужно принять решение:
– об открытии обособленного подразделения;
– об утверждении Положения о филиале или представительстве.
Если в связи с открытием филиала (представительства) нужно внести изменения в устав, то на заседании наблюдательного совета стоит также принять решение о созыве общего собрания акционеров по вопросу изменения устава. Наблюдательный совет принимает решение большинством голосов членов, участвующих в заседании. Устав общества или Положение о наблюдательном совете может предусматривать, что для принятия решения по перечисленным вопросам требуется иной порядок (ст. 78 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.).
Информацию о процессе проведения заседания наблюдательного совета и принятых решениях необходимо отразить в протоколе. Протокол должен быть составлен не позднее 10 дней после проведения заседания (ч. 7 ст. 78 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.);
• действие пятое: внести изменения в сведения об АО, содержащиеся в ЕГРПО (если в связи
с открытием представительства решено не вносить изменения в устав).
Это нужно сделать в течение 30 дней с момента принятия решения об открытии представительства или филиала и утверждения соответствующих изменений уполномоченным лицом АО (прил. N 7 к Положению, прил. N 1 к ПКМ N 66 от 09.02.2017 г.);
• действие шестое: назначить руководителя филиала или представительства и выдать ему доверенность.
Орган, уполномоченный назначать или избирать директора обособленного подразделения, должен быть указан в Положении о филиале или представительстве и уставе АО. Как правило, таким органом является единоличный исполнительный орган (генеральный директор), который самостоятельно принимает решение о назначении директора обособленного подразделения. А именно:
– издает приказ о приеме на работу;
– подписывает трудовой договор.
Однако в уставе (Положении о филиале или представительстве) может быть предусмотрено, что решение об избрании директора обособленного подразделения принимает наблюдательный совет, а генеральный директор лишь исполняет это решение – заключает трудовой договор с конкретным лицом и оформляет прием его на работу.
Директор представительства действует от имени АО на основании доверенности, которую подписывает генеральный директор АО. При составлении доверенности:
– проследите за тем, чтобы действия, которые директор обособленного подразделения будет совершать от имени АО, соответствовали полномочиям директора, перечисленным в Положении о филиале или представительстве;
– по возможности наиболее детально определите круг этих действий. Например, укажите, какие именно договоры директор обособленного подразделения вправе подписывать от имени АО.
Такая конкретизация будет ограничивать самостоятельность руководителя филиала и представительства и позволит избежать нежелательных для общества последствий (к примеру, отчуждение недвижимого имущества третьим лицам);
• действие седьмое: встать на учет в налоговых и территориальных органах внебюджетных фондов по месту нахождения обособленного подразделения.
Это необходимо сделать лишь в случае, если одновременно выполняются три условия:
– филиал (представительство) имеет отдельный баланс;
– филиал (представительство) имеет отдельный расчетный счет;
– филиал (представительство) самостоятельно начисляет выплаты и иные вознаграждения в пользу сотрудников.
Как внести изменения в устав
в связи с открытием обособленного подразделения
Когда сведения о новом обособленном подразделении решено внести в устав общества, подготовьте проект новой редакции устава. Отразите изменения в новой редакции устава. Если к этому времени у вас возникла необходимость еще что-то изменить в учредительных документах, сразу поменяйте все необходимые разделы.
Проект новой редакции устава подготовьте, опираясь на сведения, содержащиеся в проекте Положения о филиале или представительстве. Какую именно информацию об обособленном подразделении нужно и можно отразить в уставе АО, закон не предусматривает. Вам имеет смысл включить в проект устава новый пункт (раздел), содержащий:
• указание на то, что в обществе открыт филиал или представительство (при этом пункт действующей редакции устава об отсутствии у общества представительств необходимо исключить);
• сведения о наименовании и месте нахождения обособленного подразделения.
Например: «В Обществе открыт Первый филиал (представительство) акционерного общества «ХХХХХХ» в городе Намангане».
После того как проект новой редакции устава будет разработан:
• утвердите его на общем собрании акционеров;
• зарегистрируйте в Центре государственных услуг.
Для регистрации устав и иные учредительные документы должны предоставляться в Центр государственных услуг на государственном (узбекском) языке (п. 21 Положения, прил. N 1 к ПКМ N 66 от 09.02.2017 г.).
Как открыть филиал
или представительство по решению общего собрания акционеров
Когда решение об открытии обособленного подразделения акционерного общества принимается общим собранием акционеров, необходимо:
• принять решение о проведении общего собрания акционеров (годового или внеочередного) по вопросу об открытии обособленного подразделения.
Такое решение принимает орган общества (или конкретное лицо), который в соответствии с уставом уполномочен созывать собрание акционеров и утверждать его повестку дня. Созвать годовое собрание, включив в его повестку дня вопрос об открытии филиала или представительства, можно только в сроки, предусмотренные уставом. Если нужно открыть филиал (представительство) в максимально короткий срок, то имеет смысл провести внеочередное собрание;
• разработать проект Положения о филиале или представительстве.
По закону филиал (представительство) действует на основании положения, утвержденного обществом (ст. 7 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.). Такое положение нужно утвердить на общем собрании акционеров, рассматривающем вопрос об открытии обособленного подразделения. Составьте проект этого положения, передав его на утверждение собранию. Документ имеет смысл разработать при взаимодействии с лицом – инициатором созыва собрания;
• определить, потребуется ли вносить изменения в устав в связи с открытием филиала или представительства;
• провести общее собрание акционеров, на котором нужно принять решение:
– об открытии обособленного подразделения;
– об утверждении Положения о филиале или представительстве.
Такие решения принимают простым большинством голосов акционеров – владельцев голосующих акций, участвующих в собрании.
Если в связи с открытием обособленного подразделения надо внести изменения в устав, то на общем собрании акционеров также нужно принять решение об утверждении устава в новой редакции. Это решение принимают большинством в 3/4 голосов акционеров – владельцев голосующих акций, участвующих в собрании (ч. 4 ст. 60 ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.).
Результаты собрания необходимо оформить не позднее 10 рабочих дней после его проведения (ст. 73 Закона ЗРУ N 223-I от 26.04.1996 г.). В частности, нужно составить:
– протокол об итогах голосования (составляется счетной комиссией и подписывается ее членами);
– протокол общего собрания акционеров (подписывается председателем и секретарем собрания);
• внести изменения в сведения об АО, содержащиеся в ЕГРПО (если в связи с открытием обособленного подразделения решено не вносить изменения в устав);
• назначить руководителя (директора) филиала или представительства и выдать ему доверенность.
Директора обособленного подразделения назначает генеральный директор общества. А именно:
– издает приказ о приеме на работу;
– подписывает трудовой договор;
• встать на учет в территориальных налоговых органах и органах внебюджетных фондов по месту нахождения филиала или представительства.
Это необходимо сделать лишь в случае, если одновременно выполняются три условия:
– филиал (представительство) имеет отдельный баланс;
– филиал (представительство) имеет отдельный расчетный счет;
– филиал (представительство) самостоятельно начисляет выплаты и иные вознаграждения в пользу работников.
Элеонора МАЗУРОВА,
адвокат, эксперт «Нормы»,
Альберт САФИН,
эксперт «Нормы».