Мы отвечаем!
|
07.05.2020
Расходы по НДС – в Расчете налога на прибыль
Какие расходы включаются в Расчет налога на прибыль в приложение N 2 в строку 0116 «Расходы по налогу на добавленную стоимость»? далее...»» |
|
07.05.2020
НДС: безусловные льготы
Участник СЭЗ «Ургут» может взять в зачет сумму неуплаченного НДС при импорте товаров, так как данная льгота является целевой. Действует ли целевая льгота по НДС при импорте товаров до истечения ее срока действия? далее...»» |
|
07.05.2020
Меняется код – меняется и статус
Наше ООО зарегистрировано в конце 2018 года, и ему присвоен код по ОКЭД 41.20.1 «Строительство жилых зданий». Строительство жилого дома начато в апреле–мае 2019 года, одновременно с октября 2019 года начали продавать цемент, полученный через УзРТСБ. При сдаче статистических отчетов учли выручку от оптовых продаж. По строительству жилого дома выручки не было, так как еще не закончено строительство. После сдачи статотчетов нам присвоен код по ОКЭД 46.73.0 «Оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием». Какие могут возникнуть последствия, если код по ОКЭД, присвоенный органом статистики по итогам года, отличается от кода, присвоенного при госрегистрации предприятия? далее...»» |
|
21.04.2020
Налог с оборота: ставки для юрлиц и ИП
В 2020 году бланки Расчета налога с оборота абсолютно идентичны и для юридических лиц, и для индивидуальных предпринимателей, в отличие от 2019 года. По какой ставке платят налог с оборота индивидуальные предприниматели, занимающиеся розничной торговлей на территории с численностью населения менее 100 тыс. человек? далее...»» |
|
21.04.2020
Доходы собственника: отражение в отчете
Собственник частного предприятия распределил и получил свою прибыль до 1 апреля 2020 года, применив при этом льготу. В какой форме налоговой отчетности надо указать эту выплату? далее...»» |
|
21.04.2020
НДФЛ при аренде у физлица
Предприятие арендует помещение у физического лица. У предприятия имеются временные трудности по оплате аренды за текущий месяц, и, возможно, оплата будет произведена через 3 месяца. Каков порядок отражения доходов по аренде в Расчете НДФЛ и социального налога в том случае, когда арендные платежи к уплате начисляются, но в расчетном месяце не уплачиваются? далее...»» |
|
21.04.2020
Крупные предприятия и налогоплательщики: в чем разница?
Чем отличается понятие «крупный налогоплательщик» от понятия «крупное предприятие»? далее...»» |
|
14.04.2020
Зачет НДС по прошлогодним основным средствам
Наше предприятие уплачивает общеустановленные налоги. По состоянию на 1.01.2020 г. у нас остался незачтенный НДС по основным средствам. В 2019 году мы применяли пропорциональный метод определения суммы НДС, принимаемого к зачету, так как имели облагаемый и освобожденный обороты. В 2020 году у нашего предприятия нет освобожденного оборота. Согласно новому НК мы имеем право взять в зачет сумму НДС по приобретенным в 2019 году основным средствам. Как принимать в зачет сумму НДС по таким основным средствам: полностью или пропорциональным методом? далее...»» |
|
14.04.2020
НДФЛ при выплате детского пособия
Ранее пособие по уходу за ребенком до 2 лет не облагалось ни НДФЛ, ни социальным налогом в пределах установленной суммы. Облагается ли пособие по уходу за ребенком до 2 лет в сумме 434 000 сум., начисленное в марте и в апреле, подоходным и социальным налогами? далее...»» |
|
14.04.2020
Безвозмездная передача лицевых масок экономически оправдана
Предприятие – плательщик общеустановленных налогов безвозмездно передает в виде благотворительности гигиенические маски МЧС РУз на общую сумму 4 600 000 сум., в том числе НДС 15 %. Какие налоговые последствия по НДС возникают при данной финансово-хозяйственной операции? далее...»» |
|
07.04.2020
Дивиденды к выплате – не расходы
В I квартале 2020 года предприятие, уплачивающее общеустановленные налоги, начислило учредителям дивиденды за IV квартал 2019 года в размере 300 млн сум. Нераспределенная прибыль на 1.01.2020 г. – 500 млн сум. Прибыль за I квартал 2020 года – 200 млн сум. 1. Являются ли начисленные дивиденды за 2019 год расходами I квартала 2020 года? 2. Нужно ли дивиденды отражать в Отчете формы N 2? далее...»» |
|
07.04.2020
НДС по экспортным контрактам
Предприятие – плательщик общеустановленных налогов реализует по экспортному контракту продукцию собственного производства на условиях EXW со склада предприятия. Оплата производится в долларах США со счета покупателя за пределами Узбекистана. Продукция в дальнейшем будет использоваться в строительстве завода на территории Узбекистана, где покупатель является основным подрядчиком. Имеет ли право производитель применить ставку НДС 0 %, как к операции по экспорту? далее...»» |
|
07.04.2020
Импорт транспортных услуг: налоговые последствия
Местная организация приобретает у белорусской организации услугу по транспортировке грузов от Белоруссии до Узбекистана. Нерезидент представит сертификат резидентства Белоруссии. Какие налоги должны быть уплачены при импорте транспортных услуг? далее...»» |
|
07.04.2020
Дата оприходования ТМЗ – в учетной политике
Могут ли товары приходоваться по дате ГТД-40, если это прописать в учетной политике предприятия? далее...»» |
|
31.03.2020
Дополнительный счет-фактура для скидки
Оптовый поставщик лекарств при поставке товара предоставил денежную скидку. В результате уменьшились стоимость товара и размер НДС. Поставщик не представил дополнительный счет-фактуру на размер предоставленной скидки. Как в налоговой отчетности в 2020 году отразить корректировку НДС? далее...»» |
|
31.03.2020
Уплата НДС по договору подряда
Предприятие – плательщик налога с оборота выполняет работы по текущему и капитальному ремонту. Доход от реализации услуг за налоговый период не превышает 1 млрд сум. Строительных площадок не имеет. Договоры подряда заключаются с учетом или без учета НДС? далее...»» |
|
31.03.2020
НДС при импорте услуг: дата совершения оборота
Предприятие приобрело в 2020 году программный продукт по импорту за 9 765 долл. США. Согласно частям 2, 6 статьи 255 НК в новой редакции, покупая программное обеспечение по импорту, предприятие становится налоговым агентом по НДС и обязано уплатить налог по данному обороту. 100-процентная предоплата была произведена 28.01.2020 г. Акт выполненных работ по предоставлению программного обеспечения выставлен 12.02.2020 г. (без НДС). По какому курсу и когда нужно исчислить и уплатить НДС от приобретения программного обеспечения: на дату оплаты программного обеспечения или на дату выставления акта выполненных работ? далее...»» |
|
31.03.2020
Дочернее общество закрылось с убытками
Общество «А» является единственным учредителем ООО «Б» и одним из учредителей ООО «В» (30 %). Решением учредителей ООО «Б» было реорганизовано путем присоединения к ООО «В». При этом уставный фонд ООО «Б» – 500 млн сум., активы – 200 млн сум., убыток – 700 млн сум., обязательства – 400 млн сум. При присоединении часть убытка покрыта за счет уставного капитала (500 млн сум.), а убыток в размере 200 млн сум. перешел к ООО «В». С момента государственной регистрации прошло больше 8 месяцев. Однако с баланса ООО «А» до сих пор не списана инвестиция в уставный фонд несуществующего предприятия. 1. Какими бухгалтерскими проводками ООО «А» списать инвес¬тицию в уставный капитал реорганизованного, фактически ликвидированного предприятия? 2. На основании каких документов произвести это списание? далее...»» |
|
31.03.2020
Отсрочка по ресурсным налогам
В пункте 7 Указа Президента N УП-5969 от 19.03.2020 г. указано, что будет предоставлена отсрочка (рассрочка) на 6 месяцев по уплате налога на имущество, земельного налога с юридических лиц и налога за пользование вод¬ными ресурсами без взимания процентов. Нужно ли подавать заявление в местные органы власти, ГНИ для отсрочки или это будет происходить автоматизированно? далее...»» |
|
31.03.2020
Авиабилет на личные цели за счет фирмы
Предприятие купило авиабилет сотруднику для поездки в личных целях за 5 000 000 сум. Стоимость авиабилета не удержали с сотрудника, эта сумма отнесена на расходы предприятия. Сотрудник является резидентом Респуб¬лики Узбекистан и не входит в льготную категорию физлиц. 1. Облагается ли НДФЛ стоимость авиабилета? 2. Какими бухгалтерскими проводками отражается приобретение авиабилета для личных целей сотрудника? далее...»» |