Мы отвечаем!
|
06.12.2024
Списали полученные займы в доход
У нашего ООО долго не было заказов на производство лифов, и мы на сегодняшний день – убыточная фирма. Выживали за счет займов. Заемщики подписали с нами допсоглашения к договорам займа о прощении долга и по займу, и по начисленным процентам по займу за два года. При этом делаем следующие проводки: на списание основного долга: дебет 6820 и кредит 9360, на списание начисленных процентов по займу: дебет 6920 и кредит 9360. Хотим начать продавать БАДы. Пока клиентов на большую сумму нет, будем продавать как в магазине – через ККМ. 1. Достаточно ли допсоглашения о прощении долга, подписанного с обеих сторон, или нужен еще какой-то документ? Правильно ли мы делаем проводки? Включаются ли эти суммы в совокупный доход? 2. Может ли производственное предприятие начать продажу БАДов и как организовать розничную продажу? Какие проводки должны делать при розничной продаже БАДов? далее...»» |
|
06.12.2024
Бухучет и налоговые последствия проведения тренинга
У предприятия имеется иностранный поставщик, у которого покупаем продукцию (стройматериалы). На сегодняшний день этот поставщик собирается проводить мероприятие по тренингу продажи и рекламы товаров, которые он выпускает. Для этого они предложили нам заключить контракт на оказание маркетинговых услуг по продвижению товаров и оплатить наши услуги. Соответственно, данное мероприятие будет проводиться за счет нашего предприятия. Тренинг будет проводиться в Узбекистане. Какими бухгалтерскими проводками оформляется оказание данных услуг? Какие налоговые последствия возникают? далее...»» |
|
06.12.2024
Льготы на импорт для предприятия с рейтингом «А»
Наше предприятие имеет рейтинг категории «А». Планируем завести импортный товар. В соответствии с Постановлением Президента N ПП-193 от 24.05.2024 г. хотим воспользоваться льготой в размере 80% от действующего размера налоговых и таможенных платежей. Как нам применить эти льготы на практике? далее...»» |
|
06.12.2024
Если решили законсервировать ОС
Малое предприятие (швейное производство) закупило новые высокопроизводительные швейные машинки. На балансе остались старые. Они исправны, продолжают учитываться в составе ОС, но в производственном процессе не используются. Возможно, еще будут. По ним начисляется амортизация (счет 2010). Это увеличивает себестоимость производимой текстильной продукции, приводя к убыткам. Обязательно ли приглашать сторонние организации – консалтинговые, аудиторские и т. п. – чтобы законсервировать такие ОС на частном предприятии? Возможно ли иным способом остановить начисление амортизации по производственным ОС по законодательству Узбекистана? Когда можно не относить на себестоимость амортизацию производственных ОС? далее...»» |
|
06.12.2024
НДС и налог с доходов нерезидента при импорте услуг
Предприятие заключило импортный контракт на консалтинговые услуги с юрлицом – резидентом Великобритании. Возникают ли обязательства по уплате НДС и налога с доходов нерезидента при приобретении данных услуг? далее...»» |
|
02.12.2024
Без ограничения по сроку и размеру
Организация торгует стройматериалами и строит завод по их производству (два вида деятельности). Она входит в свободную экономическую зону и имеет льготу по ННП. Общий результат от двух видов деятельности пока убыточный. В течение скольких лет можно переносить убытки прошлых лет при расчете налога на прибыль? далее...»» |
|
02.12.2024
Если нет утвержденных нормативов убыли ТМЦ
ООО – плательщик общеустановленных налогов занимается розничной торговлей. Есть ли утвержденные ставки (нормы) естественной убыли при усушке, утруске, утечке и других аналогичных факторах в торговой деятельности, чтобы можно было вычесть эти убытки при расчете налога на прибыль? далее...»» |
|
02.12.2024
Если таможенная стоимость выше стоимости продажи
Предприятие закупило в Китае запчасти для перепродажи. При растаможке по некоторым позициям таможенная стоимость, с которой был посчитан и удержан НДС, превысила последующую стоимость продажи. Какие налоговые последствия возникают по НДС и налогу на прибыль? далее...»» |
|
02.12.2024
Удерживать ли НДС
Страховая компания реализует услуги по договорам страхования, сострахования и перестрахования. Данный оборот освобожден от НДС в соответствии с абзацем 2 пункта 1 части 1 статьи 245 НК. У компании заключен договор на исходящее перестрахование с иностранным контрагентом, его услуги она оплатит в иностранной валюте. Должна ли страховая компания удержать и уплатить в бюджет НДС с выплат контрагенту? далее...»» |
|
18.11.2024
Можно ли заем от учредителя перевести в уставный фонд
Организация получила заем от учредителя. Погасить его не можем, поэтому хотим перевести эту сумму в счет пополнения уставного фонда. Может ли организация заем от учредителя перевести в уставный фонд? Какие налоговые последствия при этом возникнут? далее...»» |
|
18.11.2024
Налоговые последствия при реализации здания
ООО является владельцем нежилого здания. Данное здание было приобретено 16 декабря 2022 года и введено в эксплуатацию после капитального ремонта 29 декабря 2023 года. Для увеличения оборотного капитала предприятие хочет реализовать данное здание. Во избежание налоговых правонарушений просим вас предоставить информацию по следующим вопросам: 1. Какие налоговые последствия могут возникнуть при продаже нашего здания? 2. Какие государственные пошлины подлежат оплате при продаже нашего здания? 3. Нужно ли сдавать налоговую декларацию при продаже нашего здания? 4. Как можно оптимизировать налоговое бремя при отчуждении здания? далее...»» |
|
18.11.2024
Как директору минимизировать штрафы
Предприятие из-за отсутствия денег на счете не уплатило своевременно НДФЛ за июль 2024 года. ГНИ выставила штраф директору за непредставление в банк платежного поручения на уплату налога. Как нам поступить в данной ситуации? далее...»» |
|
04.11.2024
Размер отчислений в Дирекцию Технопарка
В пункте 18 приложения к ПКМ N 589 от 15.07.2019 г. написано, что «резидент технопарка обязан ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, перечислять на депозитный счет до востребования Дирекции отчисления в размере одного процента от совокупного дохода. При этом при совокупном доходе 100миллиардов сумов и выше в течение календарного года, если доходы от экспорта услуг (товаров) по итогам квартала не достигают с 1 октября 2024 года – 10 процентов, с 1 января 2026 года – 20 процентов, с 1 января 2027 года – 35 процентов от совокупного дохода, за этот период размер отчислений устанавливается в размере двух процентов». При каких именно условиях резидент технопарка выплачивает Дирекции отчисления в размере двух процентов от совокупного дохода? далее...»» |
|
04.11.2024
Соцналог при компенсации оплаты проезда
В коллективном договоре предусмотрена компенсация оплаты проезда работников в санаторий в России. Облагается ли данная компенсация социальным налогом? далее...»» |
|
04.11.2024
Пересчет льготной суммы матпомощи
С 1 октября 2024 года МРОТ составляет 1 155 000 сум. Мы в марте 2024 года выдали сотруднику материальную помощь в связи с рождением ребенка, применили льготу по НДФЛ. 4,22 МРОТ тогда составлял другую сумму. Пересчитывается ли налоговая база по НДФЛ при применении данной льготы, если с октября 2024 года меняется МРОТ? далее...»» |
|
28.10.2024
Налоговые последствия туристского сбора
Туристы, заселяющиеся в гостиницу, должны уплачивать туристический сбор. Как ведется бухгалтерский учет туристического сбора? Не облагается ли он налогами? далее...»» |
|
28.10.2024
Вне зависимости от статуса
У производственного предприятия приостановлено свидетельство плательщика НДС с 11.09.2024 года. Есть действующий контракт, по которому мы продолжаем работать – приобретаем сырье, отгружаем продукцию. Можно ли выставлять ЭСФ и принимать входящие ЭСФ в период, пока свидетельство не активно? далее...»» |
|
28.10.2024
Штраф за нарушение платежной дисциплины
Предприятие не уплатило своевременно НДФЛ за июль 2024 года. ГНИ выставила штраф за непредоставление в банк платежного поручения на уплату налога. Имеет ли право ГНИ штрафовать за это? Как нам нужно поступить в данной ситуации? далее...»» |
|
28.10.2024
Налог с доходов нерезидента при выплате роялти
Предприятие планирует заключить лицензионный договор на предоставление права использования программного обеспечения на условиях простой (неисключительной) лицензии на территории Узбекистана с иностранной компанией – резидентом Испании, официальным дистрибьютором. Право собственности на эту программу принадлежит казахстанскому юрлицу. Испанская компания представит сертификат резидентства своего государства. Какие налоговые последствия по налогу с доходов нерезидента возникают в данной ситуации? далее...»» |
|
21.10.2024
Компенсация расходов при отсутствии чеков с QR-кодом
Сотрудник находился в командировке в пределах Республики Узбекистан. Он предоставил квитанцию о проживании в гостинице, чека об оплате нет, но имеется отметка «Оплачено». Является ли данный документ основанием для оплаты расходов на проживание в полном объеме, или ему следует возместить расходы в размере 20 % от БРВ? далее...»» |