Мы отвечаем!
|
06.09.2024
Если сформирован некорректный чек
На предприятии в кассе ведется прием наличности за готовую продукцию. В онлайн-ККМ была оформлена «Продажа» вместо «Аванса», соответственно, фактическая реализация готовой продукции меньше, чем уплачено в кассе. Однако в отчет по НДС в приложении по исходящим счетам-фактурам села сумма, уплаченная в кассе, а не фактическая реализация. 1. Как можно исправить данную ситуацию? 2. Надо ли вести кассовую книгу с оформлением приходных и расходных ордеров? 3. Какими проводками в бухгалтерском учете надо оформить данную сделку и вернуть остаток денежных средств клиенту? далее...»» |
|
06.09.2024
Как арендатору отразить затраты на ремонт объекта аренды
Юридическое лицо заключило договор аренды (долгосрочная аренда), в рамках которого получило помещение в состоянии «черновой отделки» от арендодателя. Юридическое лицо выполнило работы за свой счет до состояния отделки, готовой к эксплуатации помещения по назначению, включая прокладку инженерных коммуникаций. В случае прекращения действия договора аренды проведенные улучшения в будущем перейдут в собственность арендодателя. Понесенные расходы на улучшение помещения в бухгалтерском учете будут отнесены на расходы периода или на модернизацию арендованного помещения? далее...»» |
|
06.09.2024
Налог с оборота с учетом минимальных ставок арендной платы
Предприятие сдает в аренду нежилые помещения. Есть договоры, по которым арендная плата ниже минимальных ставок за 1 кв. метр. Предприятие является плательщиком налога с оборота. В приложении N 1 к Расчету налога с оборота значение строки 0205 формируется автоматически исходя из данных, приведенных в системе E-ijara, но эта функция не работает. Как в Расчете налога с оборота отразить доначисление, полученное в виде разницы между арендной платой по минимальным ставкам и арендной платой по договору аренды? далее...»» |
|
06.09.2024
Как учесть и обложить налогами обучение работников
Предприятие планирует обучить своих работников на курсах английского языка. Это необходимо для деятельности предприятия. Предприятие будет оплачивать 100 % обучения, а 50 % его стоимости удержит из зарплаты работников на основании их письменного заявления. Какие налоговые последствия это влечет и какими бухгалтерскими проводками оформляется? далее...»» |
|
06.09.2024
Налоговые последствия обретения услуг иностранного ИП
Предприятие розничной торговли заключило импортный контракт с иностранной компанией в форме ИП (индивидуальный предприниматель). Эта компания будет оказывать нам услуги. Но они предоставили сертификат резидентства своей страны на ИП как на физическое лицо. Какие налоги уплачиваются, если иностранный индивидуальный предприниматель оказывает нам услуги и предоставил сертификат налогового резидентства своей страны? далее...»» |
|
06.09.2024
НДС при экспорте товаров через маркетплейс
На основании публичной оферты с маркетплейсом поставляем товар на комиссию. Товар отправляется на продажу в Россию, Казахстан, другие страны. Отчет о проданном товаре расположен на самом сайте маркетплейса. Так как товар продается за рубеж, чеки за проданный товар на территории РУз не пробиваются и на сайте https://my3.soliq.uz/ тоже не отражаются. Так как товар передан на комиссию, электронный счет-фактура на маркетплейсе тоже не выставляется, товар отгружается по акту приема-передачи. Как нам показывать реализацию по маркетплейсу в Расчете по налогу на добавленную стоимость? далее...»» |
|
06.09.2024
Налог на доходы нерезидента при оплате участия в выставке
Наша фирма производит продукт (сладкие кукурузные палочки), экспортирует его, а также продает свой продукт на местном рынке. В апреле этого года мы оплатили валютой (российский рубль) участие в международной выставке (которая прошла в Москве) для привлечения новых потенциальных клиентов. Мы получили из налоговой письмо о том, что мы по коду 137 не указали данную сумму и не заплатили налог. Правильно ли это? В коде 137 (Расчет налога на прибыль юрлиц с доходов нерезидентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты) подходящей графы нет, так как там указывается «Доход», а не «Расход». Мы же расходы понесли, а не прибыль получили (заплатили за участие на выставке)? далее...»» |
|
06.09.2024
Если питание предоставляет принимающая сторона
Предприятие разработало Положение о служебных командировках. Нормы суточных при командировках по Узбекистану установлены в размере 0,25 БРВ без подтверждающих документов (чеков). Теперь один наш работник едет в командировку на 18 дней. Заказчик указал в договоре, что они будут предоставлять питание командированному работнику. далее...»» |
|
06.09.2024
НДС при аренде госимущества
Согласно части 1 статьи 256 Налогового кодекса в случае предоставления на территории Узбекистана органами государственной власти и управления в аренду госимущества налоговым агентом признается уполномоченный орган по предоставлению этого имущества в аренду. Налоговую базу определяет налоговый агент в размере арендной платы, установленной договором аренды, с учетом налога. Как зачесть сумму НДС, если хокимият не выставил нашему предприятию счет-фактуру? далее...»» |
|
06.09.2024
Если не выполнены обязательства
Предприятие во II квартале 2024 года получило валютный кредит для приобретения производственного оборудования. Предоплата поставщику была осуществлена за счет кредитных средств. В настоящее время поставщик не может выполнить свои обязательства по поставке оборудования и возвращает наши деньги, после чего контракт будет расторгнут. Являются ли вычитаемыми расходами проценты и другие расходы по кредиту, а также убыток от валютной курсовой разницы? далее...»» |
|
06.09.2024
Исправлять в любое время
Налогоплательщикам разрешили исправлять некоторые ошибки в чеках продажи, выданных после 1 января 2023 года, без временных ограничений. Уточняем, о каких ошибках идет речь... далее...»» |
|
05.09.2024
Налогообложение СВТ
Мы являемся СВТ (Садово-виноградарское товарищество). ГНИ Паркентского района Ташкентской области стала отправлять штрафы за непредставленную отчетность по НДС и налогу на прибыль, ссылаясь на статью 462 НК. СВТ не осуществляет предпринимательскую деятельность, доходов от аренды также нет. Должно ли уплачивать СВТ НДС и налог на прибыль? далее...»» |
|
05.09.2024
НДС при импорте товаров без оплаты
Предприятие заключает договор на проведение постгарантийного обслуживания электротехнического оборудования с европейским заводом изготовителем компании США. Нашему предприятию дается статус сервисного центра для осуществления постгарантийного ремонта электротехнического оборудования (имеющего код ТЭН ВЭД компьютерного), которое завозится дилерами (другими компаниями). Нашему предприятию заводом производителем на условиях СИП Ташкент будут отправляться запасные части этого оборудования без оплаты. При этом в инвойсах цена и стоимость запасных частей будет прописываться для таможенной очистки. Уплачивается ли НДС при импорте запасных частей, поступающих нашему сервисному центру без оплаты для осуществления гарантийного ремонта? далее...»» |
|
05.09.2024
Право на зачет НДС
Предприятие является плательщиком НДС и налога на прибыль. Занимается сдачей в аренду нежилых помещений. Другой деятельности нет. Был приобретен дизельный генератор для использования на предприятии. Можно ли взять в зачет НДС по приобретенному генератору? далее...»» |
|
05.09.2024
Импортеры товаров и НДС
Вновь созданное предприятие закупает оборудование для собственных нужд из России и Китая. На данный момент является плательщиком с оборота. В вашей статье от 04.01.2024 года «Кто платит НДС» эксперты написали: «Обязаны уплачивать НДС без права выбора другой системы налогообложения (ч. 2 ст. 461 НК): юрлица и индивидуальные предприниматели – импортеры». Предприятие закупает импортное оборудование для собственных нужд. Обязано ли предприятие перейти на уплату НДС и налога на прибыль после получения импортированного оборудования для собственных нужд? далее...»» |
|
12.08.2024
Сначала издайте приказ
Между предприятием и Национальной корпорацией Малайзии заключен меморандум о взаимопонимании, согласно которому стороны будут обмениваться знаниями и навыками. Когда сотрудники корпорации приезжают в Узбекистан для обмена опытом, предприятие оплачивает их проезд и проживание в гостинице. Какие документы необходимо оформить? Возникают ли налоговые последствия? далее...»» |
|
12.08.2024
Бронирование не означает проживание
Руководитель предприятия забронировал гостиницу через сайт booking.com для служебной командировки, но после возвращения из нее не представил документы о проживании в этой гостинице. Можно ли принять документ о бронировании гостиницы в качестве документа, подтверждающего расходы на проживание в командировке? далее...»» |
|
12.08.2024
Не ниже установленных норм
Частное предприятие регулярно направляет своих работников в местные и зарубежные командировки. Размеры суточных утверждены приказом, они могут быть больше или меньше норм, утвержденных положениями о служебных командировках на территории Узбекистана (прил. к ПКМ N 424 от 02.08.2022 г.) и о порядке выдачи средств на зарубежные командировки (рег. МЮ N 2730 от 19.11.2015 г.). Обязательно ли частным предприятиям применять нормы суточных, установленные законодательством? далее...»» |
|
12.08.2024
Налоги за медстраховку
Предприятие хочет оформить для своих сотрудников добровольную медицинскую страховку. Какими налогами облагается добровольная медицинская страховка работников в 2024 году? далее...»» |
|
12.08.2024
Оплата труда в натуральной форме запрещена
Предприятие, уплачивающее НДС, производит сельхозпродукцию. Оно приобрело текстильные изделия (с НДС) у другого юрлица. Данный товар куплен для погашения задолженности по зарплате перед работниками в натуральной форме. НДС, выставленный поставщиком, взят в зачет. Облагается ли НДС стоимость текстильных изделий, выдаваемых работникам в счет погашения долга по зарплате в натуральной форме? далее...»» |