Уплата налога с доходов нерезидента при отсутствии сертификата резидентства

Предприятие уплачивает роялти российской компании. На момент выплаты дохода (09.01.2025 г.) российская компания не представила сертификат о налоговом резидентстве на 2025 год. Документ был предоставлен в феврале 2025 года. В соответствии с международным договором между Республикой Узбекистан и РФ при выплате роялти российской организации налог у источника выплаты не удерживается, а уплачивается только на территории РФ. Поэтому мы не удержали налог на нерезидента у российской компании. За счет собственных средств мы этот налог также не уплачивали. Должны ли мы сдать уточненный расчет и удержать налог на доходы нерезидента у российской компании в текущем периоде? Как потом вернуть этот налог российской компании, принимая во внимание тот факт, что мы получили сертификат резидентства в месяце, следующем за месяцем выплаты дохода?