Организация стала плательщиком НДС с 1 марта 2021 года. В марте был оборот уже с учетом НДС. В январе и феврале оборота не было вообще. Но так как мы сдаем отчет по НДС только за март, то и по налогу с оборота тоже за I квартал должны сдать. При формировании отчета по налогу с оборота автоматически проставляется сумма оборота за март.
Как это исправить? Где можно указать, что эта сумма в отчете по налогу с оборота не учитывается за I квартал 2021 года, ведь она будет указана в отчете по НДС за март?
На вопрос ответил начальник отдела обслуживания плательщиков налога с оборота ГНК Уктам РАЖАПОВ:
– Уплачивающие НДС с марта 2021 года и не имеющие товаро-оборота в январе и феврале налоговый отчет по товарообороту сдают с «нулем». Нулевое значение нужно выставить в строке 0201 приложения N 1 «Общие доходы»
к Расчету налога с оборота (прил.
N 9, рег. МЮ N 3221 от 24.02.2020 г.). Выставленное значение автоматически отразится в строке 050 по товарообороту с момента перехода на НДС.
Данное решение применимо не только в приведенном примере, но и в любом другом случае, когда предприятие переходит на НДС не с начала квартала.