Основной вид деятельности нашей компании – строительство. Ведем раздельный учет: строительно-монтажные работы (СМР) без НДС и с НДС по объектам, финансируемым из централизованных источников на основе конкурсных торгов (с 1.04.2017 г).
Пример: СМР без НДС – 985 000 000 сум., СМР с НДС – 90 000 000 сум. (75 000 000 + 15 000 000 (НДС – 20 %)). Итого сумма НДС, относимая в зачет (от поставщиков для СМР), приходящаяся на облагаемый оборот, – 2 000 000 сум. НДС, подлежащий уплате в бюджет, – 13 000 000 сум.
Как правильно рассчитать сумму ЕНП, которая уменьшается на сумму подлежащего уплате НДС?
У. Наемов.