Наше ООО создано в июле 2018 года. Основная деятельность – проектирование. В 2018 году были плательщиками НДС. Для обучения работников работе в специальной программе по проектированию заключили договор на обучение с юрлицом-нерезидентом. Осенью 2018 года лектор приехал и провел обучение. В связи с отсутствием у него (физлица-нерезидента) сертификата резидентства дополнительные расходы: стоимость билета, проживания и питания – обложили НДФЛ. Наши специалисты обучились работе в спецпрограмме, но в прошедшем 2018 году наше ООО никому не оказало услуг с ее помощью. В учетной политике указано, что расходы, связанные с набором рабочей силы и подготовкой кадров в 2018 году, отсрочиваются и равномерно списываются в течение 3 лет (статья 146 НК). Эти расходы учитываем на счете 3290. Можно ли расходы по обучению сотрудников работе в новой специальной программе по проектированию отсрочить и равномерно вычитать в течение 3 лет при расчете налога на прибыль? Можно ли в отсроченный расход включить все затраты на обучение: плату лектору, билет, проживание и питание?

Предприятие общественного питания – плательщик НДС закупило мясо и продукты питания на 6 млн сум. Продукты приобретались в магазинах и на рынке у физических лиц. Нужно ли выделять НДС из стоимости товаров, купленных за наличный расчет?

Наше предприятие платит общеустановленные налоги. Основной вид деятельности – услуги по лизингу. Поскольку предоставление услуг по договору финансовой аренды (лизинга) относится к финансовым услугам, освобождаемым от налога на добавленную стоимость, имеем льготу в части процентного дохода арендодателя (лизингодателя) (п. 13 ст. 209 НК). Есть и облагаемый оборот – это передача имущества в финансовую аренду, включая лизинг, предоставление имущества в оперативную аренду, реализация основных средств. Для определения НДС, принимаемого к зачету, организация использует раздельный метод. При этом общие затраты разделяем пропорциональным методом. Реестры по НДС заполняем ежемесячно нарастающим итогом. Можно ли списывать на затраты (счет 9430) входящий НДС в части необлагаемого дохода ежемесячно? Или удельный вес рассчитывается нарастающим итогом до конца года и списывается в конце налогового периода?

Наше предприятие продает оптом импортную металлопродукцию, завозимую из России и Казахстана. В 2019 году перешли на уплату общеустановленных налогов с НДС 20 %. В январе два покупателя представили распоряжения, что они освобождены от НДС по конкретным объектам. Мы поставили им металлопродукцию без НДС. Как вести раздельный учет по НДС?

Предприятие – плательщик УНДС сдает имущество (нежилое помещение) в аренду. Договор составлен на аренду и возмещение коммунальных услуг. Как оформляется счет-фактура на возмещение коммунальных услуг?

Предприятие реализует основные средства ниже остаточной (балансовой) стоимости. С 2019 года реализация основных средств ниже остаточной стоимости облагается НДС. Как и где отразить остаточную стоимость основного средства в Расчете НДС для корректного отражения базы налогообложения и суммы НДС к уплате в бюджет?

Наша организация занимается строительно-монтажными работами. При оформлении Справки-счета-фактуры на СМР обязательно ли заполнять все графы? Какие последствия возникают при незаполнении граф 3, 4, 5, 8, 11, 14?

Вид деятельности предприятия – общественное питание. Регулярно происходят приход большого количества различных продуктов и их списание. Имеет ли право предприятие общественного питания приходовать от поставщиков продукты, необходимые для производства блюд, одной суммой, не расписывая по номенклатуре, и таким же образом их списывать?

Согласно пункту 4 постановления Президента N ПП-4086 от 26.12.2018 г. юридические лица, имеющие временные льготы в виде полного освобождения от уплаты налога на прибыль юридических лиц или налога на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры, уплачивают налог на прибыль юридических лиц по ставке, сниженной в 2 раза, до истечения срока действия льгот. Действует ли данная норма в отношении юридических лиц, занимающихся производством и переработкой корня солодки и других лекарственных растений, имеющих льготу согласно ПКМ N 63 от 27.01.2018 г.?

Наше ЧП перерабатывает и экспортирует сухофрукты в ближнее и дальнее зарубежье. Соответственно, уплачивает все налоги и таможенные пошлины. Какие льготы предусмотрены для ЧП по экспорту сухофруктов?

В декабре 2018 года было принято решение о передаче автомашины (б/у), находящейся в составе основных средств, сотруднику предприятия, перед которым имеется задолженность по выплате командировочных. Фактически автомашину передали в конце 2018 года, однако нотариально сделка была удостоверена в 2019-м. Бухгалтерские проводки по выбытию автомобиля сделаны в 2018 году, когда предприятие применяло упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2019-го оно перешло на уплату общеустановленных налогов. 1. Какой датой отражается в учете выбытие автомашины? 2. Какую систему налогообложения следует применять при выбытии автомобиля: за 2018-й или за 2019 год?

Строительная организация, построившая жилой дом, после закрытия счета 2010 все затраты относит на счет готовой продукции 2810. И постепенно продает квартиры, уменьшая счет 2810. Сколько времени можно учитывать квартиры на счете 2810? То есть через какое время эти квартиры нужно отнести на счет 0100, если мы будем обязательно их продавать?

Предприятие занимается ремонтом и содержанием дорог государственного значения. Может ли заказчик предоставить подрядчику ГСМ (бензин, дизельное топливо) в качестве давальческого сырья для выполнения работ по ремонту и содержанию дорог?

Вид деятельности ВОУ – услуги в сфере высшего образования. Согласно договору студенты оплачивают обучение по семестрам: 50 % – до 1 сентября и 50 % – до 1 марта. В 2019 году мы перешли на уплату общеустановленных налогов. Когда университету выписывать счета-фактуры и отражать реализацию услуг: каждый месяц или по окончании семестра?

Малое предприятие (ООО, плательщик общеустановленных налогов) планирует войти учредителем в СП ООО. Хотим внести свой вклад за счет ранее предоставленного СП ООО финансового беспроцентного займа. Возникают ли при этом у ООО налоговые обязательства? Какие будут бухгалтерские проводки?

Согласно статье 192 Налогового кодекса налогоплательщики обязаны не позднее 1 апреля 2019 года представить налоговому органу по месту жительства декларацию о полученном в предыдущем году совокупном доходе.